Was sind Steuerkennzeichen und wofür werden sie verwendet?

Die Steuerkennzeichen in SAP ermöglichen es dem System, eine umsatzsteuerliche Behandlung für Verkaufs- oder Einkaufstransaktionen zu bestimmen.  In SAP haben wir zweistellige Steuerkennzeichen.  Alle diese Steuerkennzeichen haben bestimmte Steuerkennzeichen-Eigenschaften, wie z. B. das Meldeland für dieses bestimmte Steuerkennzeichen, den damit verbundenen Umsatzsteuersatz und das für die EU-Verkaufsliste oder Intrastat relevante Steuerkennzeichen.

managing sap tax codes

Warum die Verwaltung von Steuerkennzeichen in SAP eine Herausforderung ist

Die Verwaltung von Steuerkennzeichen in SAP kann sich langfristig als Herausforderung erweisen. Das liegt vor allem daran, dass SAP-Steuerkennzeichen auf zwei Ziffern beschränkt sind, also Buchstaben, Zahlen und einige Sonderzeichen enthalten.  Ein zusätzliches Problem besteht darin, dass SAP bei jeder Änderung des Umsatzsteuersatzes die Erstellung neuer Steuerkennzeichen verlangt, da jedem Steuerkennzeichen nur ein Umsatzsteuersatz zugeordnet werden kann.  Bei Kunden, die ein sehr ausgereiftes SAP-System haben und in vielen verschiedenen Ländern tätig sind, ist es durchaus möglich, dass ihnen mit der Zeit die Steuerkennzeichen für neue Umsatzsteuersätze und neue Szenarien ausgehen.

Wie einige Unternehmen versuchen, die Einschränkungen zu umgehen  

Es gibt nicht sehr viele Möglichkeiten, diese Einschränkungen zu umgehen.   Einige Unternehmen verwenden Sonderzeichen, aber das ist nicht besonders praktisch, vor allem, wenn sie in einem internationalen Umfeld tätig sind.  Eine andere Möglichkeit besteht darin, ein Steuerverfahren einzuführen oder zu ersetzen, aber das ist mit viel Arbeit verbunden, recht komplex und schafft viel Instabilität für Unternehmen, die offen auf internationalen Märkten tätig sind. 

Getting around SAP tax determination limitations

expansion of SAP VAT codes

Die Meridian-Lösung

Um diese Einschränkungen zu umgehen, hat Meridian eine spezielle Lösung für Steuerkennzeichen entwickelt, bei der mehrere Umsatzsteuersätze innerhalb desselben Steuerkennzeichens verwendet werden.  Meridian öffnet dazu die in SAP verborgene Funktionalität des Konditionssatzes FV 11.  Mit dieser Funktionalität ist es möglich, mehr als einen Tarif pro Steuerkennzeichen mit zugehörigen Gültigkeitszeiträumen zu pflegen.  Der Vorteil dieses Ansatzes besteht darin, dass nicht mehr bei jeder Änderung des Umsatzsteuersatzes neue Steuerkennzeichen erstellt werden müssen, so dass die Unternehmen in der Lage sind, ein sauberes Design eines Steuerverfahrens beizubehalten, und darüber hinaus die mit der Änderung des Umsatzsteuersatzes verbundenen IT-Änderungen minimal sind.

Wer profitiert von der Meridian-Lösung und wie?

Die Meridian-Lösung ist in erster Linie für multinationale Unternehmen von Vorteil, die komplexe Operationen in mehreren EU-Ländern durchführen, da diese Unternehmen am ehesten Gefahr laufen, dass ihnen die Steuerkennzeichen ausgehen, insbesondere wenn sie ein ausgereiftes, seit langem bestehendes SAP-System haben. Der Vorteil der Meridian-Lösung besteht darin, dass sie sich auf ein standardisiertes Design eines Steuerkennzeichnungsverfahrens verlassen können und sicher sein können, dass sie nicht jedes Mal, wenn sich der Umsatzsteuersatz ändert, neue Steuerkennzeichen erstellen müssen oder sich Sorgen machen müssen, dass ihnen der Code ausgeht. 

Ein weiterer Vorteil für die Umsatzsteuer- und Finanzabteilung besteht darin, dass sie nicht mehr bei jeder Änderung des Umsatzsteuersatzes SAP-Codes ändern müssen, sondern solche Änderungen über das Meridian VAT Add-on Cockpit verwalten kann und somit nicht bei jeder Änderung des Umsatzsteuersatzes einen Änderungsantrag stellen muss.



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Ressourcen

Arco ist die automatisierte Steuerermittlungslösung von Meridian, die für SAP S/4 HANA-Instanzen, sowohl lokal als auch in der Cloud, entwickelt wurde.  Lesen Sie die Broschüre

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